Vandaag van fiscale voordelen* genieten en morgen een welkome pensioenreserve: tijdig het pad van het aanvullend pensioen inslaan, heeft tal van voordelen. Met zowel het pensioen- en langetermijnsparen uit pijler 3 als het VAPZ en de IPT uit pijler 2, zijn er zeker voor zelfstandigen ruim voldoende opties.
De cijfers zijn duidelijk. Veel zelfstandigen realiseren zich te laat dat hun wettelijk pensioen alleen niet volstaat om hun levensstandaard te behouden na hun actieve loopbaan. En dat ze voor de opbouw van hun aanvullend pensioen zelf actie moeten ondernemen. Gelukkig bestaan daar heel wat interessante instrumenten voor.
Zelfstandigen kijken best eerst naar pijler 2. Daar is de populairste keuze het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen, het VAPZ. “De fiscaliteit bij een VAPZ is over het algemeen voordeliger dan die voor pensioensparen”, duidt Bart Vandermeiren van sectorvereniging Assuralia. “In de meest optimale omstandigheden kan het fiscaal rendement oplopen tot wel 60%, afhankelijk van de persoonlijke situatie van de zelfstandige. Bij pensioensparen is dit 30%. De belastingvermindering impliceert wel een belastingheffing bij uitbetaling.”
De formule van het VAPZ stelt zelfstandigen in staat om naast hun wettelijk pensioen een extra pensioenkapitaal op te bouwen. Dat wordt uitgekeerd na het bereiken van de wettelijke pensioenleeftijd, aan een gunstig fiscaal regime. Maar ook bij de premies – tot 8,17% van het netto belastbaar beroepsinkomen van drie jaar geleden, met voor 2025 een plafond van 4.000,44 euro – horen fiscale voordelen: aangezien de fiscus ze als een beroepskost beschouwt, dalen het belastbaar inkomen én de RSZ-bijdragen.
Voor zelfstandigen met een vennootschap is er met de Individuele Pensioentoezegging (IPT) nog een tweede piste. Bij die formule is het de vennootschap die instaat voor de storting van de premies – die volledig aftrekbaar zijn als beroepskost en de belastbare winst dus laten dalen. Mits het jaarlijkse bedrag binnen de grenzen van de 80%-regel blijft, is het vrij te bepalen door de vennootschap. De uitkering volgt na het bereiken van de wettelijke pensioenleeftijd.
De 80%-regel in een notendop: de totale pensioenuitkering (wettelijk en aanvullend) mag niet hoger oplopen dan 80% van het laatste normale bruto jaarsalaris.
Lees meer ➜ Wat betekent de verhoging van de wettelijke pensioen-leeftijd voor je aanvullend pensioen?
Waar de formules binnen pijler 2 direct te maken hebben met de beroepsactiviteit van de zelfstandige, staat pijler 3 daar los van. Zelfstandigen zijn natuurlijk ook particulieren en in die hoedanigheid kunnen ze besluiten om net als werknemers of ambtenaren (ook) aan pensioen- of langetermijnsparen te doen.
Pensioensparen is een fiscaal voordelige spaarformule die het mogelijk maakt om jaarlijks een vastgesteld bedrag te storten in een pensioenfonds of via een individuele levensverzekering (tak 21, tak 23 of een combinatie). Het premiebedrag is vrij te kiezen, maar mag het wettelijk maximum (in 2025 1.050 euro met 30% belastingvermindering of 1.350 euro met 25% belastingvermindering) niet overstijgen.
Langetermijnsparen is een fiscaal voordelige spaarformule die uitsluitend via een individuele levensverzekering (tak 21, tak 23 of een mix) en met een contractlooptijd van minstens 10 jaar verloopt. De maximumpremie hangt af van het netto belastbaar beroepsinkomen (in 2025 6% daarvan plus 189 euro, met 2.450 euro als strikte bovengrens) en de bijhorende belastingvermindering kan oplopen tot 30%.
Net zoals het perfect mogelijk om voor een mix van een IPT en een VAPZ te kiezen, gaan we met Vita Flex 44 Pensioen samen op zoek naar de beste balans tussen verschillende formules – tussen tak 21 en tak 23 en tussen pensioen- en langetermijnsparen. En ook een combinatie van pijlers 2 en 3 is een optie. In het meest uitgebreide geval verloopt de aanvullende pensioenopbouw via de vennootschap, rechtstreeks als zelfstandige én als particulier. De 80%-regel blijft dan wel een aandachtspunt.
* Iedere beslissing tot intekening op één of meerdere van deze producten moet gebaseerd zijn op een uitgebreid onderzoek van de Financiële Infofiche, de technische fiche, het beheersreglement, de algemene voorwaarden, en het essentiële informatiedocument. U vindt deze documenten op federale.be.
De fiscaliteit die besproken wordt in dit document is afhankelijk van uw persoonlijke en/of professionele situatie. De fiscale regels kunnen steeds veranderen afhankelijk van beslissingen van de overheid.
0800 14 200
Maandag tot donderdag: 8u tot 17u
Vrijdag: 8u tot 16u
Federale Verzekering stelt alles in het werk uw bescherming als klant te waarborgen en schikt zich naar de wettelijke bepalingen voor de bescherming van uw privéleven, het gebruik van uw gegevens en het bewaren van hun vertrouwelijkheid.
De maatschappij neemt alle noodzakelijke voorzorgen om belangenconflicten te vermijden, te voorkomen en te beheren. Ze baseert zich op objectieve criteria voor het aanvaarden van een risico, de tarificatie en de uitbreiding van de waarborgen.
U kunt deze segmentatiecriteria raadplegen.
Ontdek onze consumentenbescherming
Alles weten over jouw contracten, jouw financiële producten of je gegevens,… met andere woorden, dankzij My Federale heb je toegang tot jouw volledig verzekerings/bellegingsportefeuille 24u/24,
7 dagen/7 !
| Meld je aan | Heb je nog geen MY FEDERALE ? Vraag het hier aan > |