Na maanden van onderhandelen, bereikte de Arizona-regering op 30 juni 2025 een politiek akkoord over de invoering van de nieuwe meerwaardebelasting. De onderhandelingen over de begroting leken het dossier evenwel te hypothekeren. Uiteindelijk kwam er toch een begrotingsakkoord. Een stemming van de meerwaardebelasting zal evenwel pas in de loop van 2026 plaatsvinden, met een retro-actieve inwerkingtreding naar 1 januari 2026 toe. Hoewel de grote lijnen vastliggen, moet het wetgevend proces dus nog doorlopen worden.
Onderstaande informatie is dan ook onder voorbehoud. Wijzigingen blijven mogelijk zolang de definitieve wetteksten niet zijn goedgekeurd.
Wat betekent deze meerwaardebelasting concreet voor je spaar- en beleggingsverzekeringen? Dat leggen we hier helder uit, met praktische voorbeelden.
Verzekeringen waarop deze nieuwe taks geldt:
Tak 21: Kapitalisatieverzekeringen met gegarandeerde rente
Tak 23: Levensverzekeringen gekoppeld aan beleggingsfondsen
Tak 44: Hybride verzekeringen (tak 21 + tak 23)
Vrijgestelde producten van de meerwaardetaks:
Tak 26: een eenvoudig kapitalisatiecontract met gegarandeerde rente
Groepsverzekeringen via je werkgever, ipt en vapz (de zogenaamde 2de pijler)
Pensioen- en langetermijnsparen (de 3de pijler)
Overlijdensuitkeringen
Er is een uitzondering voor meerwaardebelasting op tak 21: Als je na 8 jaar afkoopt, is er géén roerende voorheffing meer verschuldigd, maar val je vanaf 2026 wél onder de nieuwe meerwaardebelasting. |
De meerwaardebelasting richt zich dus uitsluitend op particuliere spaarders en beleggers en verenigingen. Heb je je verzekering privé onderschreven, dan ben je bijna zeker onderworpen aan deze regeling.
Hoe berekent de fiscus de belastbare meerwaarde op een tak 21-, 23- of 44-verzekering? Dat hangt af van wanneer je contract werd afgesloten.
Indien je voor een contract (van voor of na 1 januari 2026) via je belastingsaangifte gebruik maakt van de vrijstelling van € 10.000 gaat het enkel om de winst boven dat bedrag.
Elk jaar heb je recht op een vrijstelling van € 10.000 op alle meerwaarden samen. Een ongebruikte vrijstelling kan maximaal € 1.000 naar het volgende jaar overgedragen worden, met een maximum van 5 jaar. Je vrijstelling kan dus maximaal € 15.000 bedragen na 5 jaar.
Dankzij deze jaarlijkse vrijstelling die je zelf in je belastingaangifte moet aangeven kan je een groot deel van je meerwaarde belastingvrij innen – vooral als je je afkoop slim spreidt.
Voorbeeld 1: Nieuwe tak 21 verzekering
Je sluit in 2026 een nieuwe tak 21 af met € 50.000. Na 10 jaar koop je af voor € 65.000. In dit voorbeeld is er geen bijkomende vrijstelling van de voorbije jaren.
Meerwaarde: € 65.000 - € 50.000 = € 15.000
Vrijstelling: € 10.000
Belastbare meerwaarde: € 15.000 - € 10.000 = € 5.000
Belasting: € 5.000 × 10% = € 500
Voorbeeld 2: Bestaande tak 23 verzekering
Je hebt een tak 23 met waarde € 40.000 op 31 december 2025. In 2030 koop je af voor € 55.000. In dit voorbeeld is er geen bijkomende vrijstelling van de voorbije jaren.
Winst na 2025: € 55.000 - € 40.000 = € 15.000
Vrijstelling: € 10.000
Belastbare meerwaarde: € 15.000 - € 10.000 = € 5.000
Belasting: € 5.000 × 10% = € 500
Hoe zit dat bij tak 44? Deze combinatie van tak 21 en tak 23-elementen wordt op dezelfde manier belast als andere levensverzekeringen. Het is dus belangrijk om ook bij hybride bestaande contracten te kijken naar het bedrag aan reserves op 31 december 2025 en de timing van je afkopen.
Door je verzekering gespreid af te kopen over meerdere jaren, maak je elk jaar opnieuw gebruik van de vrijstelling van € 10.000. Dit kan je belastingfactuur aanzienlijk verlagen. Plan dan ook vooruit.
Voorbeeld: Stel je hebt € 30.000 meerwaarde. Hoe koop je de meerwaarde dan best af?
In één keer: (€ 30.000 - € 10.000) × 10% = € 2.000 belasting
Gespreid over 3 jaar: 3 × € 10.000 euro vrijstelling = € 0 belasting
Het zogeheten fotomoment is vastgelegd op 31 december 2025. Dat betekent:
alle meerwaarden die je vóór die datum opbouwt, vallen niet onder de nieuwe meerwaardebelasting.
Je hoeft je huidige strategie dus niet halsoverkop aan te passen. Beleggen in tak 21, tak 23 of tak 44 kan gewoon verder zoals gepland.
Zelfs na de inwerkingtreding van de wet geldt:
De belasting wordt pas geheven op meerwaarden die dán (retro-actief op 1 januari 2026) beginnen op te lopen.
En pas wanneer je meer dan €10.000 winst realiseert.
Voor veel spaarders zal het dus nog een hele tijd duren voor er effectief belasting betaald moet worden.
Wanneer de wetgeving in 2026 in werking treedt -, is dat geen reden om in 2025 impulsieve beslissingen te nemen. Proberen om nu nog snel veel rendement te maken voor het “te laat” is, raden we af. Blijf trouw aan een evenwichtige beleggingsstrategie.
Je hoeft dit jaar dus geen geld uit je spaar- of beleggingsverzekering te halen, enkel omdat er een nieuwe belasting aankomt in 2026.
Maar het kan wél nuttig zijn om op termijn strategisch te plannen. Stel bijvoorbeeld dat je weet dat je binnen vijf jaar een grote uitgave plant. Misschien wil je wel een woning kopen of plan je een renovatie?
Dan is het slim om vanaf 2026 (als je dan effectief meer dan €10.000 winst hebt opgebouwd) te denken aan een gespreide afkoop. Zo benut je elk jaar de vrijstelling maximaal.
Nee, bij een overlijden of schenking wordt er op dat moment geen meerwaardebelasting geheven. Zowel een erfenis als een schenking wordt door de fiscus niet beschouwd als een belastbare realisatie van meerwaarde.
Let wel: erfgenamen of begiftigden kunnen wél meerwaardebelasting verschuldigd zijn bij een latere verkoop of afkoop, als die meerwaarde na 31 december 2025 opgebouwd is.
De vrijstelling van €10.000 per jaar geldt per persoon, ongeacht of je gehuwd of samenwonend bent.
Ben je gehuwd onder het wettelijk stelsel of in gemeenschap van goederen? Dan kunnen de vrijstellingen van beide partners in de praktijk worden gecombineerd. Samen heb je dan recht op een maximale vrijstelling van €30.000 (2 × €15.000 bij volledige overdracht over vijf jaar), zelfs als de meerwaarde volledig wordt gerealiseerd via een contract dat op naam van één van beide staat, zolang de belegging vanuit het gemeenschappelijk vermogen gebeurde.
Ben je gehuwd met scheiding van goederen, of ben je wettelijk samenwonend, dan gelden de vrijstellingen strikt per persoon en kunnen ze niet worden samengeteld.
Ja, ook voor bestaande contracten geldt de nieuwe meerwaardebelasting vanaf 2026. Het voordeel is dat je waarde op 31 december 2025 wordt "bevroren" - Alleen de winst die je daarna behaalt is belastbaar. De meerwaarde die je tot eind 2025 al hebt opgebouwd, blijft dus vrij van de meerwaardebelasting.
Aanpassingen aan bestaande contracten hebben geen invloed op de "bevriezing" van de waarde op 31 december 2025.
Kies je voor een opt-out, dan houdt je verzekeraar of bank de meerwaardebelasting niet automatisch in. In plaats daarvan moet je zelf de gerealiseerde meerwaarde opnemen in je belastingaangifte.
Je ontvangt hiervoor een fiscaal attest.
Tijdens de overgangsregeling tot en met 30 juni 2026 geldt de opt-out als regel.
Het grootste voordeel van een opt-out is dat je zelf je meerwaarden aangeeft via de belastingaangifte, en dus geen belasting vooraf betaalt.
Je behoudt zo het volledige bedrag van je meerwaarde tot je effectief belasting verschuldigd bent.
Bij automatische inhouding (zonder opt-out) wordt de belasting meteen afgehouden, ook al had je recht op vrijstelling. De recuperatie van deze vrijstelling moet je aanvragen en zal je pas 2 jaar later ontvangen, na de verrekening van de aangifte.
De meerwaardebelasting van 10% geldt in principe vanaf 1 januari 2026 op o.a. tak 21, 23 en 44, maar de wetgeving moet nog gestemd worden.
De meerwaardebelasting is niet van toepassing op tak 26 contracten, producten in de tweede en derde pensioenpijlers en op uitkeringen bij overlijden.
Je betaalt belasting bij afkoop of op einddatum van je verzekering.
De eerste € 10.000 meerwaarde per jaar is vrijgesteld.
Door gespreid af te kopen, kan je de belasting vermijden of beperken.
Maak een afspraak met je adviseur of kantoorhouder!
Je mag dit artikel niet beschouwen als een beleggingsaanbeveling of als advies.
0800 14 200
Maandag tot donderdag: 8u tot 17u
Vrijdag: 8u tot 16u
Federale Verzekering stelt alles in het werk uw bescherming als klant te waarborgen en schikt zich naar de wettelijke bepalingen voor de bescherming van uw privéleven, het gebruik van uw gegevens en het bewaren van hun vertrouwelijkheid.
De maatschappij neemt alle noodzakelijke voorzorgen om belangenconflicten te vermijden, te voorkomen en te beheren. Ze baseert zich op objectieve criteria voor het aanvaarden van een risico, de tarificatie en de uitbreiding van de waarborgen. U kunt deze segmentatiecriteria raadplegen.
Meer infoAlles weten over jouw contracten, jouw financiële producten of je gegevens,… met andere woorden, dankzij My Federale heb je toegang tot jouw volledig verzekerings/bellegingsportefeuille 24u/24,
7 dagen/7 !
| Meld je aan | Heb je nog geen MY FEDERALE ? Vraag het hier aan > |
